20年稅務管理經(jīng)驗
注冊稅務師、注冊資產(chǎn)評估師
中國注冊稅務師行業(yè)高端人才
山東省稅務師行業(yè)培訓師資人才庫成員
中國移動、中國郵政、勝利油田特聘講師
曾任：華稅山東稅務師事務所 ｜項目經(jīng)理
曾任：山東某金融公司（上市企業(yè)） ｜財務經(jīng)理
稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化，隨著減稅降費政策的貫徹執(zhí)行，必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強稅收征管與稅務稽查的力度，這使得企業(yè)的涉稅風險與問題暴露無遺。以票控稅是我國稅收管理的一大特色，全面營改增后，增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)營活動，增值稅發(fā)票的使用范圍迅速擴大，特別是增值稅專用發(fā)票可以進行稅款抵扣，稅務機關通過金稅三期等技術手段加大了發(fā)票的管理和稽查力度。
事實上，企業(yè)在處理票據(jù)、合同事宜時，往往容易忽視涉稅風險，因此企業(yè)對票據(jù)、合同涉稅風險進行有效管控十分必要。本課程從票據(jù)相關的*政策法規(guī)著手，從企業(yè)兩大稅種（增值稅和企業(yè)所得稅）角度出發(fā)探討如何加強企業(yè)涉稅風險管控；同時針對企業(yè)簽訂合同中的稅務風險進行探討,指出企業(yè)進行合同涉稅管理與風險防范的必要性,分析了企業(yè)常見合同的涉稅風險和相關的防范策略。
1、 了解《民法典》-合同編重要條款及的實質(zhì)性變化
2、 多角度把握涉稅合同籌劃及風險規(guī)避策略
3、 掌握最新稅收政策動態(tài)與環(huán)境影響，提升風險應變能力
4、 深層次探討稅法與合同之間的聯(lián)系
5、 多角度分析，全環(huán)節(jié)把控，識別與判定各類合同涉稅風險
6、 把握借款合同與租賃合同的涉稅要點及審查重點
第一講：財務人員應知曉的《民法典》-合同編
1、 《民法典》的概括介紹
2、 合同的八項主要內(nèi)容
3、 《民法典》格式合同條款的新變化及實務中違法的格式條款
4、 合同的效力及合同無效的法定情形
5、 合同的一般保證責任與連帶保證責任《民法典》后的顛覆性變化
6、 合同類型與合同的任意解除權
7、 合同的定金條款、違約救濟條款及一般違約救濟措施設置
8、 本次疫情防控措施是否構成合同法上的“不可抗力”？
第二講：合同涉稅方案的制定及財稅風險概述
1、 合同的作用與涉稅風險
2、 合同方案制定與簽訂合同的關系
3、 合同方案制定的案例分析
（1）補償合同與稅收優(yōu)惠的應用案例
（2）財政補貼的入賬方案案例分析
（3）土地轉讓合同與股權轉讓合同的選擇
（4）股權轉讓協(xié)議的三種稅收策劃
（5）對外投資持股模式的轉換
（6）代持股的法律、稅務爭議與合同簽訂注意事項
（7）重組的特殊性稅務處理合同簽署涉稅要點
（8）股權轉讓協(xié)議的稅務風險及涉稅方案制定
（9）巧妙的轉租方案，實務中仍需關注涉稅風險
（10）通過合同方案轉換納稅地點的案例
4、 合同的法律、財務、稅務風險
5、 發(fā)票條款的稅務影響
6、 如何規(guī)避合同中的財稅風險？
7、 何為虛開增值稅發(fā)票及財務人員需面對的法律后果
第三講： 合同的涉稅風險及納稅規(guī)劃---合同主體的選擇
1、 合同主體的風險把控
2、 合同主體選擇的稅務考慮案例分析
3、 建議設立新主體的情形
第四講： 合同的涉稅風險及納稅規(guī)劃---合同標的的選擇
1、 一般計稅和簡易計稅的選擇
2、 不動產(chǎn)租賃與倉儲服務的選擇
3、 有形動產(chǎn)出租和建筑服務的選擇
4、 混合銷售還是兼營
5、 根據(jù)交易對象具體情況，對兼營業(yè)務拆分
6、 銷售使用過的固定資產(chǎn)還是賣廢料
7、 資產(chǎn)出售還是整體重組
第五講：合同的涉稅風險及納稅規(guī)劃---合同價款及結算方式的選擇
1、財務角度看合同風險，控制風險
2、先開發(fā)票后付款的應對
3、實質(zhì)性減稅背景下簽訂合同的策略
4、利用增值稅的納稅義務發(fā)生時間與合同條款的結合解決實務問題
5、合同價款的涉稅風險控制
6、如何判斷合同違約金是否屬于增值稅的應稅行為？
7、包稅條款的有效性及違約處理
第六講：并購重組合同中的涉稅風險案例分析
1、涉稅陳述與承諾條款
2、涉稅風險分擔條款
3、發(fā)票條款
4、賠償條款
5、對賭協(xié)議涉稅安排條款
6、資產(chǎn)重組及股權轉讓的合同涉稅方案制定與風險防范
第七講：借款合同的涉稅要點解析與合同審查
1、借款合同的基本法律規(guī)定
（1）金融機構的貸款合同條款
（2）民間借貸合同的范圍、利率、逾期利率與其他違約責任、利滾利問題
（3）民間借貸與買賣合同混合時的處理規(guī)則
（4）民間借貸合同的效力
（5）民間借貸與非法集資的界定
（6）法定代表人在民間借貸合同中的責任
（7）互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺的法律責任
（8）訴訟時效的把握及視聽證據(jù)的取證要點
2、借款合同的涉稅要點解析
（1）借款合同涉稅風險
（2）股東借款合同涉稅問題及籌劃案例
（3）集團統(tǒng)借統(tǒng)還的實務操作注意防范稅務風險點
（4）利用納稅義務發(fā)生時間的變化，解決非集團公司無償借貸風險
第八講：租賃合同的涉稅要點解析與合同審查
1、租賃合同的基本法律規(guī)定
2、租賃合同的涉稅要點解析
（1）違約金、賠償金、押金是否屬于價外費用？
（2）房屋免租期，合同怎樣簽訂？
（3）私車公用問題的風險及解決方案
（4）免租期還要不要繳稅？合同應當怎樣簽訂？
（5）租賃期的裝修費合同條款的約定
（6）不動產(chǎn)轉租涉及哪些稅？
（7）利用商業(yè)模式進行租賃納稅籌劃
